Олег Жеребцов

PR-стратегия через мифы

Преимущества и недостатки Индивидуального Предпринимателя (ИП)

Преимущества индивидуального предпринимателя:

1. Очень простая процедура регистрации в налоговых органах. Нет устава, нет учредительного собрания и учредительных документов;
2. Низкая стоимость регистрации. Для ИП госпошлина составляет 400 рублей, для ООО - 2000 рублей;
3. Низкая стоимость содержания. ИП платит гораздо меньшие штрафы за различные нарушения административного законодательства, кроме того, ИП делает ежегодные отчисления в пенсионный фонд, ООО платит ЕСН и делает соответствующие отчисления раз в квартал (ООО не платит никаких налогов, если на счету нет денег и деятельность не ведется, ИП делает отчисления в любом случае);
4. Для регистраци ИП не требуется наличие юридического адреса. Достаточно только прописки (Действующее законодательство не требует наличия юридического адреса и для ООО, однако некоторые инспекции не принимают документы без юр. адреса).
5. Составление бухгалтерского отчета ИП и процедура сдачи документов в налоговые органы проще, чем у ООО;
6. Простая процедура прекращения деятельности ИП;
7. Простая процедура обналичивания денежных средств, после уплаты налогов вы просто можете снять деньги со счета;

Недостатки индивидуального предпринимателя:

1. Индивидуальный предприниматель имеет статус физического лица, именно поэтому заработанные им деньги принадлежат ему, именно поэтому по всем своим обязательствам ИП отвечает всем своим имуществом;
2. Низкое доверие к ИП со стороны компаний и рядовых потребителей (одно из самых неприятных заблуждений, так как ИП, при невыполнении обязательств рискует всем своим имуществом, в отличие от ООО, которое отвечает по обязательствам только своим уставным капиталом, размер которого, часто не превышает 10000 рублей);
3. Индивидуальные предприниматели часто не допускаются к участию в тендерах;
4. ИП нельзя продать или купить, а также зарегистрировать на нескольких собственников;
5. ИП неудобно работать на общей системе налогооблажения (НДС), так как ИП не может покрывать убытки прошлых лет прибылью текущего года, уменьшая налог на прибыль;

Финансирование компании на начальном этапе за счет средств владельцев

Стандартные предупреждения

Внимание: Мы сделали все возможное, чтобы эта статья максимально соответствовала состоянию законодательства РФ на момент ее написания и не содержала ошибок. Дата написания статьи указана внизу каждой страницы. Статья написана исключительно в информационных целях, для углубления понимания собственников и руководителей компании по вопросам, отраженным в данной статье. С учетом того, что законодательство РФ достаточно быстро меняется и отличается сложностью для понимания и применения, мы рекомендуем читателям сначала проконсультироваться со специалистами, прежде чем применять информацию из этой статьи в реальной жизни.

Цель данной статьи, описать основные способы финансирования деятельности компании за счет средств физических лиц ( обычно, акционеров или участников) и налоговые последствия для компании или физических лиц, в зависимости от выбранного способа. Выбор конкретного способа финансирования зависит от особенностей конкретного бизнеса.

ООО "Азбука Бизнеса" не несет никакой ответственности за возможные убытки и ущерб, возникшие вследствие применения информации из этой статьи или содержащихся ошибок.

Вступление:

Так как вопросы о способах финансирования первых месяцев жизни компании возникают часто, мы решили написать эту статью. В короткой статье невозможно изложить все детали и последствия данного процесса. Мы надеемся, что у нас получилось дать первоначальную информацию по проблеме, чтобы было проще принимать самостоятельные решения или же лучше понимать консультантов, если Вы решите обратиться к ним по этому вопросу. Мы с удовольствием рассмотрим Ваш конкретный случай и предложим оптимальный вариант решения проблемы. Большинство из описанных ниже способов можно использовать и для существующей компании, когда иные способы финансирования, кроме средств акционеров/участников или менеджмента недоступны.

В данной статье рассматриваются исключительно законные ("белые") способы финансирования деятельности компании. Мы так же исходим из того, что предоставленные компании денежные средства, имущество или другие активы, имеют законное происхождение, что может быть подтверждено документально в том случае, если проверяющие органы их происхождением заинтересуются.
Общий взгляд на проблему.

Итак, Вы зарегистрировали собственную компанию, у Вас уже есть юридический адрес и банковский счет, в очередь выстроились клиенты и покупатели и Вы готовы начать работу.

Но у компании нет собственных финансовых ресурсов, за исключением уставного капитала, размер которого для малого бизнеса обычно составляет десять тысяч рублей. А нам нужен офис, оборудованные рабочие места, телефон и интернет, кофе-машина и кожаное кресло руководителя. А еще средства на покупку оборудования, товара, материалов, зарплату персонала и прочая и прочая.

Что делать? Как помочь собственной компании? Точнее – как законно дать денег собственной компании? Или предоставить активы, необходимые для работы.

Существует множество вариантов финансирования собственной компании ее владельцами (акционерами), и не только денежными средствами. В данной статье мы приведем не только плюсы и минусы каждого из них, но и рассмотрим налоговые последствия, как для компании, так и для физического лица, предоставляющего компании средства.

Обычно малый бизнес имеет две организационно-правовые формы, это ООО или ИП. Кроме этого, возможна регистрация АО (в форме ЗАО), или некоммерческой организации. Мы рассмотрим возможные варианты на примере общества с ограниченной ответственностью, при условии, что финансирование компании осуществляется от имени физического лица-участника ООО (независимо от того, является это физическое лицо единственным участником, или учредителями являются несколько физических лиц, а также юридические лица).
Уставный капитал

Вкладом в уставный капитал могут быть как денежные средства, так и ценные бумаги, вещи, имущество или иные права, имеющие денежную оценку.

На сегодняшний день минимальный размер УК составляет для ООО 10000 рублей.

УК может составлять и сумму, превышающую 10000 рублей, однако следует учитывать, что в соответствии с ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» № 14-ФЗ участники общества несут ответственность в пределах размера уставного капитала. То есть чем больше сумма УК, тем большей суммой владельцы будут отвечать по обязательствам общества в случае ликвидации и/или при банкротстве.

Кроме первоначального решения о размере УК, участники общества могут принять решение об увеличении УК и позднее, в процессе работы компании. Процедура увеличения УК и регистрация изменений в Устав общества подробно описана в статьях 17, 18 и 19 ФЗ №14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью".
Налоговые последствия для учредителя.

Что касается учредителей, то в данном случае в УК идут средства, с которых были уплачены (как мы полагаем) все необходимые налоги (независимо от того, физическое или юридическое лицо является участником общества). Так как, в принципе, взносы в УК "на виду" и в случае, если они достаточно большие, налоговая инспекция может заинтересоваться происхождением средств.
Налоговые последствия для компании

Средства, которые получает организация в качестве вкладов участников обществ в пределах оплаты соответствующих долей, не облагаются НДС (ст. 146 НК РФ, пункт 2) и налогом на прибыль (статья 251 НК РФ, п.1, п.п.3.), для организаций, применяющих УСН – не включаются в доходы (статья 346.15 НК РФ).

Если УК формируется неденежными средствами, то стоимость внесенного в УК имущества будет списываться в расходы у получающей стороны и уменьшать налог на прибыль. А при применении УСН (доходы минус расходы) учитываться в расходах, естественно, при соблюдении требований налогового законодательства.

Важно. До настоящего времени так и не урегулирован вопрос об определении остаточной стоимости основных средств, передаваемых в УК физическим лицом. Позиция налогового органа на сегодня такова, что в отсутствие документов, подтверждающих расходы на их приобретение, стоимость принимается равной нулю, то есть не учитывается для налога на прибыль (статья 277 НК РФ).
Финансовая помощь

Вы можете оказать безвозмездную финансовую помощь своей компании. Для этого Вам необходимо будет подписать договор о предоставлении такой помощи. Передача средств или имущества в данном случае не предполагает их возврата когда-либо. Внести средства по такому договору можно либо наличными деньгами в кассу организации, либо перечислить их в безналичном порядке на банковский счет компании. Помощь также может быть оказана путем безвозмездной передачи принадлежащего Вам имущества. С точки зрения гражданского кодекса, такая сделка будет являться дарением.
Налоговые последствия для учредителя.

Отсутствуют. В данной ситуации также считаем, что с этих средств были уплачены все налоги.

Обратите внимание. В случае оказания безвозмездной финансовой помощи не происходит ни увеличение УК, ни официальный перерасчет долей акционеров. Стоит учитывать, что в случае дальнейшего раздела бизнеса при расставании участников, учесть эту сумму в долях официально будет невозможно, что может привести к несправедливому разделу долей.
Налоговые последствия для компании.

В случае если финансовую помощь оказывает учредитель, доля участия которого составляет более 50 % , (обращаем внимание, именно более 50 %) такие средства не включаются в доходы компании и не облагаются налогом на прибыль (ст.251, п.1 п.п.11 НК РФ). А также НДС – ст. 143 и 146 НК РФ. В отношении безвозмездной передачи имущества существует ограничение – оно не признается доходом (то есть не облагается налогами) только в том случае, если в течение одного года с момента его получения указанное имущество (за исключением денежных средств) не передается третьим лицам.

В случае если помощь оказывается участником-владельцем 50 % и менее акций компании – в отношении безвозмездно полученных доходов для организации применяется статья 250, п.8 НК РФ, компания должна будет исчислить и уплатить налог на прибыль, а при применении УСН - включить полученные средства или имущество в доходы.
Заем

Передача денежных средств на возвратной основе.

Может быть процентным и беспроцентным.

Оформляется договором займа, в котором указывается сумма денежных средств, срок, в который заем должен быть возвращен, процентная ставка (если договор процентный) либо указание, что заем является беспроцентным. В настоящее время и требования банков, в частности отделов финансового мониторинга, предусматривают указание в обязательном порядке каким является заем – процентным или нет, в платежном документе при перечислении или внесении наличными на расчетный счет денежных средств, а кроме того, в случае, если сделка превышает в сумме по одному договору займа 600000 рублей – может потребоваться и копия договора. Договора займа мы рекомендуем заключать на сумму, большую, чем сейчас необходимо компании, с возможностью выдачи и погашения займа частями. В этом случае, если Вам еще раз потребуется дать компании денег, Вы сможете сделать это в рамках того же договора займа, не занимаясь изготовлением и подписанием нового.
Налоговые последствия для займодавца

В случае если Вы предоставляете собственной компании процентный заем, полученные по такому договору проценты признаются Вашим доходом и подлежать налогообложению по ставке 13% (ст. 224 НК РФ).

Налоговым кодексом предусмотрено, что в случае получения доходов от источника выплаты в РФ, перечисленных в статье 208 НК РФ, в том числе процентов, налог обязан исчислить, удержать и уплатить в бюджет налоговый агент, то есть Займодавец. Он обязан это сделать в момент фактической выплаты процентов по договору, то есть в день перечисления либо выплаты Вам причитающихся процентов из кассы предприятия (ст. 226 НК РФ). Поэтому мы рекомендуем указать в договоре, что заемщик как налоговый агент будет исчислять, удерживать из доходов и перечислять в бюджет НДФЛ. При этом по окончании налогового периода (года) налоговый агент самостоятельно подает сведения в налоговый орган о произведенных выплатах и исчисленном налоге (ст. 230 НК РФ). Вам подавать декларацию по форме 3-НДФЛ не нужно.

Вы можете заключить договор займа, уплата процентов по которому не предусмотрена.

В таком случае у Вас нет доходов в виде процентов и нет налога.
Налоговые последствия для заемщика

Если заем процентный.

Независимо от того, на какой системе налогообложения (ОСНО или УСН) находится компания, проценты по договору будут включаться в расходы. Но не все. А только та часть, которая соответствует критериям статьи 269 НК РФ. Если заем в рублях – ставка рефинансирования, умноженная на 1.2, если заем в валюте –9%. Превышение указанных нормативов в расчетах по налогу на прибыль, либо в уменьшении налоговой базы при УСН не учитывается.

В связи с общим изменением экономической ситуации в мире и в стране, в 2009 году законодатель внес изменения, которые действуют до конца 2009 года – по рублевым займам – ставка рефинансирования, умноженная на 1.5, по валюте – 22% годовых.

Следим за изменениями в законодательстве.

Если заем беспроцентный.

Расходов в виде процентов у организации нет.

Длительное время шли споры налогоплательщиков с налоговым органом, который пытался доказать, что у заемщика при получении беспроцентного займа возникает материальная выгода и с нее нужно платить налоги. И все таки ситуация изменилась в пользу налогоплательщиков и это подтверждается письмами налогового ведомства (от 13.01.2005 года № 02-1-08/5) и Минфина (от 20.02.2006 года № 03-03-04/1/128), а также судебными решениями (например, постановлением Президиума ВАС РФ от 03.08.2004 года № 3009/04).

Аренда (активы)

Предположим, у Вас в личном пользовании есть необходимые, сейчас, на первое время, Вашей компании, активы – компьютерная техника, оборудование, мебель, автомобиль, возможно помещение. Вы можете предоставить его в пользование собственной компании – на возмездной основе. Составив простой договор аренды, Вы, с одной стороны, обеспечите компанию необходимыми для работы активами, избавив от необходимости нести дополнительны затраты в начале деятельности, с другой – предоставите ей возможность учитывать в расходах сопутствующие материалы и затраты, связанные с использованием или содержанием арендуемого имущества (например, бумагу, картриджи для принтера, стоимость программ для ЭВМ, ГСМ, ТО и страховку для автомобиля), с третьей, особенно, если Вы не единственный участник, - получите определенный доход, который компенсирует стоимость износа Вашего имущества.

В договоре нужно будет указать предмет аренды, цель использования, срок, стоимость и периодичность платежей. Передачу и возврат имущества оформляйте с составлением Акта.
Налоговые последствия для арендодателя

В данном случае – аналогичны, как и для займодавца. Доходы от сдачи в аренду имущества облагаются по ставке 13%, которые с Вас должен удержать и перечислить в бюджет налоговый агент – арендатор.
Налоговые последствия для арендатора

Как мы уже сказали выше – у компании-арендатора появляется возможность учитывать в затратах расходы, связанные с использованием и содержанием арендуемого имущества – расходники для оргтехники, ГСМ, ТО и страховки для автомобиля, компьютерные программы, коммунальные и эксплуатационные платежи при использовании недвижимого имущества и так далее. Конечно же, при правильном документальном оформлении и соответствии критериям статьи 252 НК РФ, а для организаций на УСН – статьи 346.16 НК РФ. При этом сами арендные платежи также будут включаться в расходы у арендатора.
Передача по договору купли-продажи

Если Вы поторопились и приобрели имущество как частное лицо до регистрации компании, его можно передать, вернее, продать собственной компании, заключив договор купли-продажи.
Налоговые последствия для продавца

Для Вас сумма, полученная по такому договору, будет являться налогооблагаемым доходом от источника в РФ от реализации собственного имущества. В данном случае Вы должны будете исчислить и уплатить налог на доходы самостоятельно (статья 228 НК РФ), а также подать декларацию по итогам года (в срок до 30 апреля следующего года). Важно учесть в данной ситуации при подаче декларации возможность применения имущественного налогового вычета в соответствии со статьей 220 НК РФ. На сегодняшний день он составляет:

* При реализации жилых домов, квартир, долей в них – в сумме, не превышающей 1 000 000 рублей, если такое имущество находилось у Вас в собственности менее трех лет
* При реализации прочего имущества, находящегося в собственности менее трех лет – в сумме 125 000 рублей.

Если имущество находилось в собственности более трех лет, имущественный вычет предоставляется на всю сумму, полученную от продажи.

Конечно, вряд ли Вы будете переоформлять квартиру на компанию, но продать автомобиль, компьютерную технику, оборудование – вполне. При этом можно воспользоваться не вычетом, а уменьшить сумму полученного дохода на сумму расходов, связанных с приобретением этого имущества. То есть при наличии документов, которыми можно подтвердить понесенные расходы на приобретение имущества.

Вычет предоставляется налоговым органом по заявлению при подаче декларации о доходах. Заявлять или нет вычет – Ваше право, а не обязанность, возможно сумма на первый взгляд покажется несущественной и даже смешной. Однако копейка рубль бережет. Поэтому мы предлагаем с самого начала становления собственного бизнеса привыкать к тому, что вполне реально на законных основаниях, предоставленных нам государством, экономить на налогах.
Налоговые последствия для покупателя

Компания, приобретая имущество у физического лица, не уплачивает НДС, и соответственно не сможет принять впоследствии к возмещению налог на добавленную стоимость. Это некий минус. В то же время расходы, связанные с приобретением, уменьшают налоговую базу по налогу на прибыль либо единовременно, либо путем начисления амортизации при приобретении основных средств или нематериальных активов (конечно, стоимость некоторых приобретений может погашаться и путем равномерного списания в расходы, но это уже специфика российского учета).

Конечно же, тут рассмотрены не все возможные, зато самые простые способы финансирования собственного бизнеса. Выбор, как всегда, за Вами. А мы с удовольствием поможем Вам его сделать.
Заключение.

Мы полагаем, что оптимальным способом финансирования новой компании из средств учредителей является или заем (для финансирования денежными средствами) или договор аренды (в случае передачи имущества). Оба эти способа дают следующую возможность:

* Учесть разницу в финансировании компании для нескольких участников / акционеров, без изменения долей в уставном капитале.
* Снизить базу по налогу на прибыль (и соответственно налог на прибыль) на сумму уплаченных процентов (или сумму арендных платежей + эксплуатационные расходы).
* Дать дополнительный доход участнику, который финансирует компанию, в размере арендных платежей или ставки по договору займа (за вычетом НДФЛ).
* Получить реальную компенсацию за личное имущество, которое используется для деятельности компаний (например, автомобиль).

Стоит еще учитывать, что на начальном этапе жизни компании велики риски, что бизнес окажется неудачным и компания будет ликвидироваться или банкротиться. В случае если имущество передано в аренду, оно не является собственностью компании и не попадет в конкурсную массу для расчетов с кредиторами.

И в заключение еще один совет. До регистрации компании, подумайте о том, каким образом Вы планируете финансировать первые расходы компании до того момента, как у нее появилось достаточное количество собственных средств. Планирование этого процесса заранее может избавить от ненужных шагов и потерь в дальнейшем.

Типичные ошибки начинающего предпринимателя. Краткий обзор.

Начинающие предприниматели часто совершают одни и те же ошибки, при создании нового бизнеса. В принципе, такие же ошибки могут совершать не только начинающие предприниматели. Существует много литературы, в которой даются советы начинающим предпринимателям. Мы не претендуем на полноту освещения этого вопроса, а лишь опишем некоторые из ошибок, которые нам видны, как специалистам в области бухгатерского и налогового учета и бизнес консультирования. Т.е. во многом, ошибки, о которых пойдет речь, влияют на налогообложение, взаимоотношения с госорганами, выживаемость нового бизнеса.

Ошибки в выборе системы налогообложения.

Мы советуем подумать над выбором системы налогообложения до момента регистрации компании, при составлении бизнес-плана и предварительных расчетов показателей бизнеса. От этого могут зависеть и дальнейшие управленческие шаги и налоговая нагрузка предприятия. Ведь в результате ошибки могут стоить дорого – сумма налогов в бюджет в случае неправильного решения может оказаться настолько высокой, что проще и дешевле будет зарегистрировать новую компанию. Либо искать иные способы ее снижения, не всегда законные.

Например, если основная масса клиентов компании приходится на физических лиц, то удобнее применять упрощенную систему налогообложения. Если же основная масса клиентов – юридические лица, которым важно «поставить» НДС к зачету – то нужно работать на основной системе. В некоторых случаях, например, при одновременной торговле товарами (работами или услугами), облагаемыми и необлагаемыми НДС, когда доля операций, необлагаемых НДС составляет достаточно большой объем в общей массе, лучшим выходом может стать регистрация двух компаний. Одной – с применением ОСНО, которая будет реализовывать товары с НДС. И второй – на «упрощенке», которая будет заниматься реализацией необлагаемых товаров, так как НДС нет. В этом случае Вы сможете избежать проблем с ведением раздельного учета облагаемых и необлагаемых операций, а также снизить общую налоговую нагрузку. Да и ставка единого налога (6 % или 15%) значительно меньше текущей ставки налога на прибыль.

Также тщательно следует подходить и к выбору объекта налогообложения при применении УСН. Ведь изменить его можно будет только через год.

Кроме собственных расчетов, стоит еще посмотреть на то, какую систему налогообложения используют предполагаемые конкуренты на том рынке, на котором Вы собираетесь работать. Может оказаться, что, несмотря на то, что большинство клиентов на этом рынке юридические лица (т.е. им вроде бы важен НДС), большинство участников работают на упрощенной системе налогообложения. В этом случае, клиенты могут быть привычными к тому, что данный товар/услуга поставляется без НДС. С другой стороны, может оказаться, что использование основной системы налогообложения и возможность для клиента зачесть НДС станет Вашим конкурентным преимуществом.

Кроме "обобщенной" налоговой нагрузки (6% или 15%) на УСН, стоит еще учитывать разницу в трудоемкости ведения учета на двух системах и в потенциальной возможности налоговых органов спорить с налогоплательщиком и доначислять налоги. В связи с тем, что на УСН 15% налоговая база уменьшается на величину произведенных расходов, налоговые органы имеют возможность оспаривать Ваши расходы, если они не соответствуют определенным требованиям налогового законодательства. Да и не все Вы сможете списать в расходы. Попробуйте, например, списать в расходы "чистую воду", приобретаемую в офис. Налоговая инспекция Вам быстро объяснит, почему этого делать нельзя, хотя налоговый инспектор и не будет готов пить воду из-под крана в вашем офисе.

При выборе налоговой системы стоит посоветоваться с разными людьми, особенно с теми, кто будет вести бухгалтерский учет в Вашей компании. Запомните, открыть компанию в нашей стране гораздо легче, чем ее потом закрыть. Мы оказываем консультации при подготовке к открытию нового бизнеса.

Более подробно о выборе системы налогообложения здесь. А для расчетов можно воспользоваться специальным калькулятором.

Зарегистрировали компанию? Не забудьте сдать отчетность!

Самая распространенная ситуация – не сдача отчетности в налоговые органы и фонды. Либо просто забываем, либо не знаем что, куда и в какие сроки нужно сдавать.

Не зависимо от того, в какой момент Вы получили свидетельство о регистрации, даже если в последний день квартала – организация обязана предоставить налоговую и бухгалтерскую отчетность в том объеме и в те сроки, которые предусмотрены текущим законодательством РФ. Исключение составляют случаи, когда компания зарегистрирована в четвертом квартале, то есть в период с октября по декабрь. Первую бухгалтерскую отчетность компания, созданная после 01 октября, будет сдавать с момента создания по первый квартал следующего года.

А первую налоговую - организация, созданная с 01 декабря по 31 декабря, за период с момента создания по конец календарного года, следующего за годом создания. Если же по какому-либо налогу установлен налоговый период, равный месяцу или кварталу, то сроки сдачи первой отчетности по ним будут отличаться друг от друга.

Имейте в виду, что отсутствие расчетного счета не освобождает Вас от этой обязанности.

И если штраф за одну пустую (нулевую) налоговую декларацию составляет 100 рублей (ст. 119 НК РФ), то за просрочку отчетности в фонд социального страхования сумма штрафа совсем другая – 1000 рублей при первичном нарушении и 5000 рублей – при повторном в течение календарного года. А еще у нас есть органы статистики и пенсионный фонд. И административная ответственность в соответствии с КоАП РФ. К слову сказать, кроме штрафа, налоговый орган за не представленную вовремя налоговую отчетность может заблокировать расчетный счет организации (статья 76 НК РФ, пункт 3). И как обычно, это происходит в самый неподходящий момент. Далее последуют разбирательства с налоговой, поездки к инспектору с отчетностью, ожидание, когда в банк придет уведомление о разблокировке счета…

Цените свое время и экономьте свои деньги. Нулевую отчетность сдать недорого. Стоимость ее сдачи сравнима или ниже размеров штрафов, которые придется заплатить.

Например, cтоимость сдачи нулевой отчетности у нас начинается от 1300 рублей.

Выбор банка.

Зачастую мы сталкиваемся с тем, что компании, не ведущие деятельность по каким-либо причинам, ежемесячно оплачивают услуги банка. И порой цена расчетно-кассового обслуживания или подключения и обслуживания системы банк-клиент составляет ощутимые суммы, особенного для малого или начинающего бизнеса. Покупая или регистрируя компанию, мы не сразу задумываемся на тему – во сколько нам обойдутся те или иные услуги банка, каковы штрафные санкции при просрочке оплат их услуг, где находятся отделения, сколько их и как они работают, насколько удобна система банк-клиент и так далее и так далее.

Это касается не только компаний с нулевыми оборотами. Только становясь собственником, мы начинаем задумываться о затратах. Поэтому совет. Если можно сэкономить на расходах при сохранении уровня и качества обслуживания, значит это нужно делать.

Поэтому, выбирая банк:

• Внимательно читайте договор, если в нем что-то непонятно или вызывает вопросы, спрашивайте у сотрудника банка. Договор для Вас не изменят, но Вы откроете счет в другом банке, если Вас не устроят условия работы с этим.
• Внимательно изучайте тарифы. Банковские тарифы часто бывают очень детализированные, если у Вас нет опыта работы с банком в качестве юридического лица, с первого раза в них будет сложно разобраться. Вот основные вещи, на которые надо обратить внимание
• Стоимость открытия расчетного счета (должна быть 0)
• Ежемесячная стоимость обслуживания счета (должна быть 0)
• Стоимость подключения к системе банк клиент (должна быть 0)
• Стоимость ежемесячного обслуживания системы банк клиент (должна быть 0)
• Стоимость отправки рублевого платежного поручения (должна быть в пределах 20-30 рублей)
• Стоимость приема наличных средств (должна быть ноль или доли процента)
• Внимательно изучите список документов, который необходим банку при открытии расчетного счета.
• Спросите про технологию работы банка (как открывается счет, как подключается банк клиент, как сдаются деньги, когда заканчивается банковский день, сколько стоит отозвать платежное поручение и так далее).
• Посмотрите на банковские рейтинги. Не надо сразу идти в Сбербанк или ВТБ. В таких банках обслуживание будет дорогое и не очень клиенто-ориентированно. Но и не надо идти в банк, про который Вы не можете найти нигде информации. На наш взгляд, для начинающей компании банк должен входить в top-20 или top-30 российского рейтинга банков, иметь четкую ориентацию на работу с малым бизнесом. Неплохо, если в нем есть иностранный акционерный капитал.

Выбирая банк, помните, что деньги компании в банках не защищены государством. Что ваши отношения с банком не защищены законом о защите прав потребителей. Поэтому походите по разным банкам, посмотрите, как они работают, попробуйте их банк-клиент (или хотя бы почитайте его описание), посмотрите, сколько народу в том отделении, в котором Вы собираетесь открыть счет, насколько быстро работает персонал.

Открыли расчетный счет? Сообщите в инспекцию.

Типичная ситуация. Открыли расчетный счет и начали работать. А потом вдруг получаем штраф за налоговые правонарушения. С момента открытия расчетного счета налогоплательщик обязан сообщить об этом факте в налоговый орган в течение 7 дней. Сообщение подается по установленной форме. В случае нарушения готовьте 5000 рублей – именно такой штраф предусмотрен по статье 118 НК РФ. Имейте в виду, что данное требование распространяется на каждый открытый расчетный или валютный счет (исключения составляют счета по корпоративным кредитным картам, депозитные счета или ссудные счета). Кроме того, сообщать в инспекцию нужно и в случае закрытия счета. Образец уведомления в налоговую может дать банк при открытии счета

Финансирование компании на начальном этапе.

Обычно после открытия бизнеса возникает ситуация, когда Вы еще ничего не зарабатываете, а все уже хотят денег. Банк, арендодатель, телекоммуникационная компания (телефон, интернет, хостинг), дизайнер веб-сайта, программист 1С, бухгалтер (или заменяющие их компании), государство (в виде налогов). Стоит до открытия компании прикинуть ее расходы на какой-то срок вперед (лучше до точки выхода на самоокупаемость) и иметь готовый план, как Вы будете эти расходы финансировать.

И особенно, если Вы не единственный участник бизнеса. Неправильные решения и действия могут привести к излишним расходам компании, в худших случаях – к конфликтным ситуациям собственников. О самых простых в оформлении и наиболее часто используемых малым бизнесом способах финансирования здесь

Дивиденды и отсутствие бухгалтерского учета на упрощенке.

Если Вы собираетесь распределять прибыль и выплачивать дивиденды, бухгалтерский учет придется вести. В соответствии с ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» и ФЗ «Об акционерных обществах», чистая прибыль общества, которая подлежит распределению между участниками (акционерами), определяется по данным бухгалтерского учета. И только так. Несмотря на то, что в соответствии с НК РФ, предприятия, перешедшие на УСН, освобождены от ведения бухгалтерского учета (за исключением операций с основными средствами и нематериальными активами). При этом следует помнить, что бухгалтерский учет нельзя начать вести, например, через год с момента начала хозяйственной деятельности.

Спросите у тех, кто занимается учетом в Вашей компании, ведется ли бухгалтерский учет, и попросите представить Вам бухгалтерскую отчетность на последнюю отчетную дату (баланс - форма 1 и отчет о прибылях и убытках - форма 2). Если Вы услышите, что на упрощенке бухучет вести не надо, перечитайте этот раздел сначала. Можно вслух, чтобы услышал тот, кто Вам ответил.

Ну и логично предположить, что выплата дивидендов возможна только при наличии прибыли.

Осуществление предпринимательской деятельности без лицензии (разрешения).

Выбирая, чем будет заниматься Ваша компания, помните, что существуют виды деятельности, подлежащие лицензированию. Часть из них перечислена в Федеральном законе «О лицензировании отдельных видов деятельности» №128-ФЗ. Другие регулируются федеральными законами в отношении самого вида деятельности, например, Федеральным законом «О связи» или «Об образовании» и так далее. Чем может грозить осуществление таких операций без должных документов. Озвучим возможные риски.

Уголовная ответственность-статья 171 УК РФ. Предусмотрены большие штрафы, а также лишение свободы на срок до 5 лет.

Административная ответственность - статья 14.1. КоАП РФ. Административные штрафы на должностных и юридических лиц, конфискация продукции, либо приостановление деятельности предприятия на срок до 90 суток.

Конфликты с заказчиком.По общему правилу, Ваш потенциальный партнер при обсуждении договора или контракта потребует копию лицензии, подтверждающую Ваше право осуществлять те или иные виды работ. Конечно, бывают и исключения, однако следует иметь в виду возможные последствия, как для самого клиента, так и для Вас.

Заказчику могут быть предъявлены претензии налоговым органом в части включения расходов на те или иные услуги или работы, которые ему оказывались подрядчиком, не имеющим соответствующей лицензии или разрешения. И вполне возможно, свою позицию Заказчику придется отстаивать в суде, а это дополнительное время и дополнительные затраты. Захочет ли Заказчик в дальнейшем работать с такой «проблемной» компанией?

Для некоторых видов деятельности лицензия может быть заменена какими-то другими требованиями, например, членством в саморегулируемой организации (СРО).

Перечислим виды деятельности, которыми часто начинают заниматься малые предприятия и по которым требуются лицензии или специальные разрешения:

• Строительство и/или проектирование (с 1/01/2010 – требуется членство в СРО). Причем стоит учитывать, что это не только строительство комплекса Москва-Сити. Банальный квартирный ремонт или прокладка компьютерных сетей попадают под эти требования.
• Услуги связи. Относится не только городская и международная связь, но и хостинг или предоставление услуг электронной почты.
• Обучение и проведение всяких курсов.
• Деятельность в области шифрования информации (услуги, разработка, производство и установка спецсредств и так далее)
• Другие

Нарушение ведения порядка кассовых операций и работа без применения контрольно-кассовой техники (ККТ).

Если Вы не переведены на уплату ЕНВД (с июля 2009 года им разрешено не применять ККТ), то при наличных расчетах за товары, работы или услуги обязаны применять кассовый аппарат, зарегистрированный в налоговом органе, и выдавать покупателям кассовые чеки. Такие правила установлены в РФ при работе с наличными денежными средствами. В том числе и для компаний, применяющих УСН. Если только Вы не занимаетесь оказанием услуг населению, для которых предусмотрена возможность использования бланков строгой отчетности (БСО) вместо кассового аппарата. Относится ли это к Вам? Полистайте Общероссийский классификатор услуг населению (ОКУН). За нарушение можно получить административный штраф в размере до от 4000 до 5000 рублей на должностное лицо организации, и от 40000 до 50000 рублей – на юридических лиц (статья 15.1 КоАП РФ). Необходимо правильно оформлять все документы – отчеты кассира за день, вести книгу кассира - операциониста и кассовую книгу. Наличная выручка должна сдаваться в банк – ее нельзя хранить в кассе предприятия свыше сумм установленного банком лимита. Направление расходования выручки также согласуется с банком.

Потратить просто так наличные Вы также не можете – оправдательные документы должны быть всегда. Чуть проще с наличными обстоят дела у индивидуальных предпринимателей, но в данном случае мы рассматриваем ситуацию юридического лица. Покупали Вы что-то для компании, ездили в командировку, расплачивались в ресторане во время обеда с партнерами – все нужно оформлять должным образом и составлять авансовые отчеты. Периодически банк или налоговые органы могут проверять, как Вы соблюдаете установленный порядок и запрашивать необходимые документы.

В случае если банк обнаружил нарушения, он сообщает в налоговый орган. На практике, если нарушение незначительно, Вам могут просто дать возможность их устранить к определенному сроку. Если же Вы вообще не представили документы и не дали никаких пояснений почему, банк вполне может сообщить об этом и в налоговый орган, и в финмониторинг, если сумма средств, за которую Вы не отчитались, превысит 600000 рублей. И даже если сумма будет меньше, банк имеет право сообщать о подозрительных операциях. Поэтому, прежде чем начать работать, потратьте чуть-чуть времени на изучение основных правил работы с наличностью – это поможет сэкономить средства и силы в будущем.

Халатное отношение к оформлению, сбору и хранению документов.

Отсутствие так называемых корпоративных (юридических) документов, неправильное оформление или отсутствие первичных учетных документов, несоблюдение хронологии поступления и отгрузки товара, все это может привести, во-первых, к увеличению налоговой базы и сумме налогов в бюджет, во-вторых – к проблемам с контрагентами.

Если Вы оформили счет-фактуру не по установленным правилам и форме, предусмотренной НК РФ, Ваш покупатель может лишиться налогового вычета. Либо ему придется отстаивать свою позицию в суде.

Если входящие документы от поставщиков оформлены неправильно, Вам могут не принять такие расходы (при 15% УСН или налога на прибыль), и так же «снять» НДС к вычету.

Если дата отгрузки товара покупателю раньше, чем поступление товара от поставщика, придется либо переоформлять документы (что крайне не любят делать контрагенты, особенно крупные, особенно после окончания налогового периода), либо готовьтесь к спорам с налоговой.

Если документов, подтверждающих расходы, вообще нет - готовьтесь к спорам с налоговой и доначислениям налогов.

Если наименование товара в приходных и расходных документах не соответствует, придется также доказывать, что Вы продали именно тот товар, который получили.

Если нет документов на товар на складе – его могут арестовать.

Если для компании заключенная сделка признается крупной и отсутствует ее одобрение акционерами /советом директоров – ее могут признать ничтожной.

И так далее и так далее и так далее.

Причем это касается не только внешних документов (полученных Вами от поставщиков либо выданных Вами покупателям и заказчикам), но также внутренних учетных бухгалтерских и иных документов - по учету материалов, основных средств, нематериальных активов, приобретения и реализации товаров, работ или услуг, учету зарплаты и кадров..

Совет простой. Лучше заранее получить информацию, задать вопрос или проконсультироваться со специалистами, чем потом тратить время и силы на решение проблем, которых вполне можно было избежать.

Не забывайте, что теперь Вы не наемный сотрудник, теперь Вы – владелец бизнеса и его руководитель, должностное лицо. И решать вопросы, связанные с деятельностью компании, в том числе и с государственными органами, теперь Ваша обязанность.

Стоит учитывать, что эти советы и ситуации описаны на дату создания статьи ( ноябрь 2009 г). Законодательство и ситуация меняется, могут появляться новые проблемы, старые полезные советы становиться вредными. Не стесняйтесь обращаться к консультантам при открытии бизнеса, да и в процессе его работы. Они могут помочь сэкономить время, силы и деньги.

Анализ рынка

Только рынок определит, жизнеспособен ваш план или нет, востребован ли продукт или услуга. Недооценка рыночной ситуации — самая большая ошибка планирования. Можно производить великолепные товары в большом количестве, но не иметь возможности сбывать их. Это будет означать крах всего предприятия. Поэтому нередко инвесторы отдают большее предпочтение известным компаниям, чем фирмам, способным только производить продукцию, пусть даже хорошего качества.

Успех предприятия зависит от умения руководителя предвидеть потребности и запросы потребителей.Нужно знать, чего хотят покупатели, где живут и что могут себе позволить. Именно потребитель обеспечивает возврат средств, и получение прибыли, «голосуя рублем» за продукцию. Анализ рынка — важнейшая расчетная часть бизнес-плана. Этот раздел должен убедить (как инвестора, так и самого бизнесмена) в наличии спроса на товар. Пренебрежение к характеру рынка и его емкости подвергает инвестиции непростительному риску.

Учитывая, что объективные показатели рыночной активности и тем более емкости рынка довольно трудно получить, этот раздел плана самый трудный для написания. Здесь легко пойти на поводу у собственного оптимизма, что чревато последующей неудачей. Для правильной оценки рыночной ситуации необходимо собрать и обработать массу информации.

Можно выделить четыре этапа анализа рынка.

1. Определение типов данных, необходимых для анализа.
2. Поиск этих данных.
3. Анализ собранной информации.
4. Определение мероприятий по использованию полученных данных.

Прежде всего, необходимо ответить на вопрос, кто будет потребителем вашей продукции, определить свою «нишу» на рынке. Характеристика потребителя может включать следующие параметры:

• физические или юридические лица;
• мужчины или женщины;
• разбивка по возрастным категориям и т. д.

Далее нужно спрогнозировать, кто, почему и сколько будет покупать вашей продукции в ближайшем и более отдаленном будущем. Такой расчет производят в три этапа.

Первый этап — оценка общей потенциальной емкости рынка. Это значит, что нужно рассчитать суммарную стоимость товаров, которые покупатели данного региона могут купить за расчетный период. Эту величину определяет множество факторов, в том числе следующие:

• социальные условия;
• национальная специфика;
• культурные традиции;
• климатические и географические условия.

Однако главное, конечно, — это экономические факторы:

• уровень доходов;
• структура расходов;
• наличие аналогичных товаров;
• темпы инфляции.

Здесь не обойтись без учета статистических данных по региону, как актуальных, так и в их исторической перспективе.

На втором этапе рассчитывается та доля рынка, которую вы намереваетесь заполнить своим продуктом. Таким образом, вы определите максимальную сумму реализации, на которую можете претендовать. Чтобы правильно рассчитать долю рынка, следует учитывать возможность эволюции конкурентов, но поскольку спрогнозировать ее часто нет никакой возможности, все допуски следует делать в сторону уменьшения оценочных данных.

Черников

Жить на полную мощность

ы издали отличную книгу “Жить на полную мощность” об управлении своей энергией, написанную Джимом Лоэром и Тони Шварцем. Авторы много лет занимались подготовкой лучших теннисистов планеты и перенесли приемы из спорта в деловой мир.

В IESE одна из статей авторов - The Making of Corporate Athlete, опубликованная в Harvard Business Review, входит в список обязательного чтения по предмету Managing Oneself. Мне понравилось, как они хорошо суммирует простые правила сохранения физической энергии. Возможно, они все вам и так знакомы, но тогда просто освежите их в памяти.

1. Делайте все то, что вы и так уже знаете о здоровом образе жизни. Ешьте понемногу 5-6 раз в день. Те, кто есть 1-2 раза, с большими перерывами заставляют свое тело переходить в режим консервации и замедляют метаболизм. Всегда завтракайте. Утренняя пища посылает вашему организму сигнал о том, что нужно восстанавливать скорость обмена веществ. Ешьте сбалансированную пищу. Несмотря на множество различных диет, существует утвердившееся мнение о том, что для баланса человеку необходимо 50-60% углеводов, 25-35% протеина и 20-25% жиров. Значительно снизьте потребление простого сахара. Пейте примерно 1,5 литра воды ежедневно. Пейте, даже если вы не чувствуете жажды. Примерно половина людей хронически страдает обезвоживанием. И, наконец, в вашем списке того, что вы и так знаете – занимайтесь спортом. Мы настоятельно рекомендуем 3-4 кардиотренировки в неделю, включая как минимум две интервальные сессии, когда интенсивная нагрузка чередуется с короткими восстановительными периодами.

2. Рано ложитесь и рано вставайте. Совам в сегодняшнем мире не просто, поскольку обычно им приходится еще и рано вставать. По утрам у них скверное настроение, сложно сфокусироваться и, чтобы придти в себя, нужен кофе и сладкие снеки. В ваших силах сменить привычный ритуал. Биологические часы – это не что-то определенное на генетическом уровне. Они поддаются корректировке.

3. Установите время вашего отхода ко сну и подъема. Важно не только количество часов, которые вы спите (идеально 7-8), но и постоянство вашего «расписания». Регулярность в этом вопросе поможет вам регулировать ваши биологические часы и улучшит качество сна.

4. Делайте перерывы каждые 90 -120 минут. Биологи определили, что гормоны, уровень глюкозы и давление падает примерно каждые 90 минут. Не делая перерывов в соответствии с естественным циклом организма, вы снижаете свою эффективность. Как мы узнали из практики лучших спортсменов, даже небольшие специальные паузы могут существенно помочь восстановлению. Мы предлагаем 5 тактик переключения – поешьте, подвигайтесь, смените эмоциональный настрой, смените тему для размышлений, сходите в душ.

5. По меньшей мере 2 раза в неделю занимайтесь силовыми тренировками. Ни одна другая форма тренировки не омолаживает так, как эта. Она увеличивает силу, замедляет остеопороз, ускоряет метаболизм, улучшает осанку и значительно увеличивает энергию.

Будьте здоровы!

Про интернет индустрию России

Белоцерковский

Пошаговый процесс приобретения франшизы

Покупка франшизы является одним из наиболее надежных способов начать свое дело. Возможно, это не самый дешевый путь в бизнесе, но, учитывая поддержку со стороны владельца компании , он может стать для Вас самым легким способом открытия своего предприятия.

Принятые во всем мире термины:
«franchise» — франшиза (или лицензия);
«franchisor» — компания, продающая франшизу (лицензию);
«franchisee» — приобретающий франшизу (лицензию).

Суть франшизы довольно проста. Компания, добившаяся успеха в производстве определенных видов товаров или оказании каких-нибудь услуг, собирается расширить рамки своей хозяйственной деятельности. Вместо того, чтобы открывать свои филиалы в различных местах, эта компания становится «franchisоr», т.е. она продает свой хозяйственный опыт и созданную рыночную репутацию другим компаниям или отдельным лицам.

Поиск франшизы

Где можно получить данные о тех компаниях, которые занимаются продажей франшиз?

Часто эти компании дают рекламные объявления в газетах или специализированных журналах, посвященных вопросам бизнеса.

Можно связаться напрямую с теми компаниями, которые продают свои товары или услуги на основе франшизы.

Существует около 350 таких компаний, предлагающих франшизы на товары и услуги, начиная от свадебных аксессуаров и заканчивая бухгалтерским делом и компьютерами.

Поэтому не следует ограничивать себя возможностью покупки франшизы только в области быстрого приготовления продуктов питания. Хотя, надо признать, именно эта сфера в первую очередь ассоциируется с приобретением франшизы.

Необходимо выяснить у франчайзера три основных вопроса:

• вид товаров или услуг, которые Вам предлагают приобрести;
• наличие необходимых вспомогательных пособий и инструкций по эксплуатации, а также возможность обучения обращению с предлагаемым товаром;
• меры рекламной поддержки и стимулирования сбыта со стороны компании, продающей франшизу.

Остерегайтесь Франчайзеров, которые запрашивают очень высокую цену, но в действительности не обеспечивают необходимой поддержки, а также тех, кто запрашивает умеренную цену, но ничего не в состоянии Вам предложить.

Дополнительная информация о франшизах

Большинство франшиз дают Вам эксклюзивное право на продажу товаров или услуг на указанной Вами территории. Это может быть целая страна, а может быть и небольшой городской район.

• Однако не обольщайтесь: франшиза не является панацеей от рыночной конкуренции. Другие компании, предлагающие сходные с Вашими товары или услуги, наравне с Вами могут развернуть коммерческую деятельность на той территории, на которую распространяется действие купленной Вами франшизы.
• Прежде чем потратить деньги, трезво оцените тот рынок, на котором Вам предстоит работать.
• Проверьте, нет ли поблизости компаний, предлагающих аналогичные Вашим товары или услуги.
• Спросите членов своей семьи и своих друзей, не испытывали ли они трудности при покупке предлагаемых Вами товаров или услуг.
• Проведите небольшое маркетинговое исследование на выбранной территории. Поговорите с прохожими на улице и выясните их мнение о товарах или услугах, которые Вы собираетесь предложить.

Если Вы остались довольны результатами анализа Вашего рынка, начинайте продумывать вопросы для франчайзинговой компании.

Список вопросов для франчайзинговой компании

Как давно была создана компания?
Можете ли Вы получить список владельцев франшизы?
Сколько франшиз в прошлом постигла неудача?
Работают ли в компании лица, которые ранее были связаны с ликвидированными или обанкротившимися предприятиями?
Во сколько обойдется покупка франшизы?
Что входит в цену?
Что представляет собой обучение, предоставляемое компанией?
Какую поддержку получит франчайзи от франчайзера?
Бывали ли со стороны банков случаи отказов предоставить ссуду для покупки франшизы?
Каким образом франчайзер получает деньги от франчайзи? Взимаются ли они в виде фиксированных периодических отчислений или же в виде определенной платы за товары, поставляемые франчайзером?
Сможете ли Вы продать франшизу, если решите заняться новым видом бизнеса?
Может ли франчайзер оказать Вам какую-либо помощь в поиске помещения?
Может ли франчайзер предоставлять своему франчайзи, по мере развития его бизнеса, консультации, связанные с управлением финансами?
При каких условиях франшиза может быть аннулирована: со стороны франчайзинговой компании и со стороны франчайзи?
Прочие вопросы

Действуйте осмотрительно

Чего Вам следует опасаться?

• Не подписывайте никаких соглашений до тех пор, пока их тщательно не изучит Ваш юрист.
• Не вносите денег , не убедившись вначале в благонадежности фирмы, с которой Вы имеете дело.
• Будьте особенно осторожны, если в Ваши обязанности входит оплата товаров, поставляемых Вам франчайзинговой компанией. Не соглашайтесь на ежегодную закупку товаров.
• Соглашайтесь на ежегодные фиксированные отчисления лишь в том случае, если при этом будут учитываться результаты Вашей коммерческой деятельности.

Для получения необходимой информации лучше всего проконсультироваться с владельцем франшизы, который работает недалеко от Вас, особенно, если он уже успел накопить определенный хозяйственный опыт. Если он не захочет с Вами общаться, возможно, его отношения с франчайзинговой компанией не совсем в порядке.

Следует проявить осмотрительность и в том случае, если Вы вдруг заметили какие-то перемены в действиях франчайзи. Если кто-либо купил франшизу, а затем избавился от нее, попытайтесь выяснить, почему он это сделал.

А теперь давайте рассмотрим два жизненно важных вопроса — помещение и финансы.

Помещение

Мало кто из франчайзеров предложит Вам помещение. Но в любом случае они будут предъявлять определенные требования. Они могут настаивать на определенной отделке помещения, использовании определенной одежды. Для Вас в этом нет ничего плохого, поскольку сразу будет видно, что Вы являетесь звеном единой цепи.

Начните поиск помещения с чтения рекламных объявлений в местных газетах. Посмотрите, не предлагаются ли помещения, расположенные в деловой части города, желательно выходящие на главную улицу.

Если Вы точно знаете, какое помещение Вам нужно, можно обратиться в агентство по продаже недвижимости. В российских газетах и журналах есть специальные рекламные разделы, посвященные купле-продаже недвижимости.

Определенные виды франшиз не требуют обязательного нахождения в центре города, так как в ряде случаев покупателям нет необходимости приходить в помещение Вашей фирмы. В этой ситуации удаленность от центра можно считать определенным преимуществом (хотя бы с точки зрения арендной платы).

Большинство франчайзеров сможет порекомендовать Вам подходящее место.

Вы должны внимательно изучить тот район, в котором Вам предстоит работать. Не упускайте из виду ни одного вакантного помещения, подходящего для Вашего бизнеса.

Кроме того, Вы можете обратиться в местные органы исполнительной власти. Там Вам могут помочь с подбором нужного помещения.

Какую бы цену или арендную плату Вам ни предлагали, никогда не соглашайтесь на нее сразу. На самом деле, почти всегда возможно снизить цену, поэтому будьте готовы поторговаться.

Ниже приводится перечень требований, которые могут помочь Вам сориентироваться в данном вопросе.

Какое помещение Вы бы хотели иметь для Вашего бизнеса?
С точки зрения бизнеса Необходимо Желательно
Площадь помещения
Одно — или многоэтажное здание
Размер площадки для парковки машин
Окна должны выходить на главную улицу
Возможность доставки товаров грузовым транспортом
Электроснабжение
Газоснабжение
Прочие требования

Это те требования, которые, по Вашему мнению, необходимо учесть при развитии бизнеса, связанного с покупкой франшизы. Все отмеченные Вами детали и требования необходимо изложить агенту по продаже недвижимости, с которым Вы будете иметь дело.

Финансы

Главный источник финансирования франчайзинга — банковский кредит.

Получить кредит для покупки франшизы в России будет не так-то просто.

В решении этой задачи Вам мог бы быть полезен хорошо составленный бизнес-план. Если Вам сложно самостоятельно подготовить бизнес-план, можно обратиться к специалистам в этой области.

Самым простым и наиболее распространенным видом займов за рубежом является овердрафт (overdraft), т.е. кредит по текущему счету или контокоррентный кредит. Его получают путем выписки чека или платежного поручения на сумму, превышающую остаток средств на счете. Кредит по овердрафту, как правило, оговаривается при открытии счета. Он позволяет получать денежные средства в пределах, не превышающих фиксированной суммы. При овердрафте в погашение задолженности направляются все суммы, зачисляемые на текущий счет клиента. Поэтому объем кредита изменяется по мере поступления средств, что отличает овердрафт от обычной ссуды.

Этот вид кредита является самым дешевым источником финансирования, поскольку Вы платите только процент за кредит. Следует иметь в виду, что овердрафт погашается по требованию, и у Вас могут попросить дополнительные личные гарантии возврата кредита.

В настоящее время российские банки почти не предоставляют овердрафт. Но по мере развития рыночных отношения в России этот вид кредита может получить наиболее широкое распространение среди предпринимателей.

Другим видом кредита является среднесрочная банковская ссуда на определенный период, погашаемая ежемесячно в виде фиксированных денежных выплат.

Это несколько дороже, чем кредит по овердрафту, однако в данном случае банк не может требовать от Вас немедленного погашения кредита. Но и здесь также от Вас могут потребоваться личные гарантии возврата кредита.

В любом случае, в банк нужно идти с подготовленным финансовым планом Вашего бизнеса. О нем как раз и пойдет речь далее.

Ваш бизнес-план

Если Вам нужны деньги, чтобы начать свое дело, или же Вы собираетесь взять в аренду какое-нибудь помещение, Вы должны составить финансовый план и убедительно доказать, что Ваш бизнес имеет реальные шансы на успех.

Если даже Вам повезло и у Вас есть помещение и необходимые денежные средства, чтобы начать свое дело, Вам все равно нужен бизнес-план. Он даст Вам возможность регулярно контролировать развитие своего бизнеса с помощью сравнения достигнутых реальных результатов с предполагаемыми. Поэтому, если Вы заметите, что Ваш бизнес развивается не в том направлении, можно, пока не поздно, внести соответствующие коррективы. Вы непременно должны держать свой бизнес под постоянным контролем.

А теперь давайте перечислим те финансовые показатели, которые должны быть отражены в Вашем бизнес-плане.
Он должен включать прогноз:

• объема продаж в следующем году;
• затрат, связанных с организацией сбыта товаров;
• накладных расходов;
• прибыли;
• требуемых капиталовложений.

Прогноз объемов продаж

Безусловно, составить прогноз объемов продаж — дело непростое, особенно для начинающего предпринимателя. Но Вы можете обратиться за помощью в данном вопросе во франчайзинговую компанию, где смогут реально оценить Ваши предполагаемые финансовые показатели на базе накопленного собственного практического опыта.

Кроме того, Вы можете пообщаться с другими владельцами франшиз, предлагающих аналогичные товары или услуги, и выяснить, какого объема продаж они предполагают достичь.

Будьте реалистичны в своих оценках. Не стоит тешить себя надеждой на достижение больших объемов сбыта. Возможно, придется предпринять несколько попыток прежде, чем Вам удастся определить реальные цифры. Если Вы уже продумали этот вопрос, постарайтесь вписать предполагаемые объемы сбыта Ваших товаров в разбивке по кварталам.

Прямые затраты на организацию сбыта товаров

Этот показатель включает в себя сумму затрат, связанных с закупкой материалов или товаров для последующей продажи.

Кроме того, в него включаются Ваши обязательные отчисления франчайзинговой компании. Таким образом, эта цифра непосредственно связана с предполагаемым объемом продаж.

Попробуйте заполнить данную таблицу.

Смета затрат на организацию сбыта товаров	(в рублях)
Закупки товаров
Франчайзинговые отчисления (%)
Прочие затраты, непосредственно связанные с объемом продаж
Совокупная величина затрат, связанных с организацией сбыта товаров

Накладные расходы

Накладные расходы включают в себя все другие виды затрат, связанные с Вашим бизнесом. Это арендная плата, оплата страховки, заработная плата работников, транспортные расходы и др.

Может быть, на начальной стадии предпринимательства Вам не удастся точно определить величину своих накладных расходов. Например, Вы можете не знать размер арендной платы и процентов за кредит. Тем не менее постарайтесь составить реальный прогноз.

Попытайтесь составить смету накладных расходов, используя приведенную ниже таблицу.

Смета накладных расходов
Арендная плата
Процент за кредит
Электричество / Отопление
Страховка
Зарплата работников
Транспортные расходы
Почтовые расходы / Оплата телефонных переговоров
Канцтовары / Оплата издательских услуг
Реклама
Прочие затраты, связанные с ведением бизнеса
Совокупная величина накладных расходов

Прогноз прибыли

Ваша прибыль — это разница между Вашими доходами и расходами.

Прибыль рассчитывается в два этапа.
Разница между объемом продаж и затратами, связанными с организацией сбыта товаров, называется валовой прибылью
Разница между валовой прибылью и накладными расходами называется чистой прибылью.

Заполните приведенную ниже таблицу прогноза прибыли.
Все цифры, которые Вам могут понадобиться, можно найти в таблицах, которые Вами уже заполнены.

Прогноз прибыли
Объем продаж
Минус затраты, связанные с организацией сбыта товаров
Валовая прибыль
Минус величина накладных расходов
Чистая прибыль

Очень полезно контролировать развитие Вашего бизнеса, сравнивая валовую прибыль и чистую прибыль в процентном отношении к объему продаж.

Это делается следующим образом:
Норма валовой прибыли = (Валовая прибыль / Объем продаж) x 100
Норма чистой прибыли = (Чистая прибыль / Объем продаж) x 100
Попробуйте подсчитать возможные нормы валовой и чистой прибыли.

Смета требуемых капиталовложений

Чтобы начать свое дело, Вы должны найти деньги для покупки франшизы и оборудования.

Данный вид денежных затрат называется капиталовложениями.

Следует тщательно продумать вопрос, связанный с покупкой необходимого оборудования. Возможно, стоимость оборудования будет включена в цену покупки франшизы. Но вряд ли цена будет включать транспортные расходы.

Итак, с учетом этих замечаний попробуйте заполнить очередную таблицу.

Наименование статьи расходов	Стоимость
Сумма капиталовложений руб.

Теперь Вы будете знать величину требуемых капиталовложений в Ваш бизнес.

Смета наличных денежных средств

Следующий шаг — составление сметы имеющихся в Вашем распоряжении денежных средств, которые можно использовать для развития Вашего бизнеса. Имейте в виду, что за кредит нужно платить, поэтому чем меньше Вы берете в долг, тем лучше для Вас.

Возможно, у Вас есть родственники, которые могут поддержать Вас материально, однако, как правило, довольно редко удается купить франшизу без привлечения извне заемных средств.

Заполните данную таблицу:

Ваши собственные деньги, которые можно вложить в дело
Прочие денежные средства, которые можно привлечь (опишите подробно)
Сумма имеющихся в наличии денежных средств

Теперь подсчитайте cумму денег, которую придется занять:

Сумма требуемых капиталовложений
Стоимость франшизы руб.
Минус сумма имеющихся в наличии денежных средств руб.
Требуемые заемные средства руб.

Презентация вашего коммерческого проекта для получения необходимых денежных средств

Если у Вас имеется грамотно составленный бизнес-план и план-проспект с подробным описанием франчайзингового проекта, подготовленный франчайзинговой компанией, попробуйте обратиться в банк для получения кредита на развитие Вашего дела.

Запомните: есть три вещи, которые помогут убедить противоположную сторону оказать финансовую поддержку Вашему проекту, связанному с покупкой франшизы:

• уверенность в успехе;
• вера в представленный франчайзинговый проект;
• уверенность в том, что деньги будут использованы по назначению.

Если сначала Вам откажут в кредите, не отчаивайтесь сразу. Попробуйте получить деньги в другом месте. Помните о том, что и банки тоже конкурируют друг с другом.

Несколько практических советов

Обратитесь за помощью к высококвалифицированным консультантам.

Вам понадобятся:

• бухгалтер — для ведения финансовых и налоговых операций,
• юрист — специалист в области предпринимательства,
• агент по продаже недвижимости — имеющий дело с продажей помещений для бизнеса,
• страховой брокер — связанный со страхованием коммерческих рисков.
• управляющий банка — который может оказать Вам неоценимые услуги на начальном этапе Вашей деятельности.

Убедитесь в том, что Вы полностью понимаете суть и условия франшизы.

Убедитесь в том, что франчайзер — это надежная компания, соблюдающая все условия предоставляемой франшизы.

Не подписывайте никаких документов, не изучив их предварительно.

Не делайте никаких денежных выплат до подписания обеими сторонами договора о покупке франшизы.

Не поддавайтесь на коммерческие уловки со стороны франчайзинговой компании.

Подведем итоги

Теперь Вы можете принять решение относительно покупки франшизы.

Не забывайте о том, что начинать свой бизнес с покупки франшизы — дело достаточно дорогостоящее. Но купив хорошую франшизу, Вы тем самым заложите прочные основы для своего бизнеса.